料金体系 費用の範囲 適しているケース 月額固定報酬 500～500,000ドル 提供されるサービスに応じて、毎月定額料金を支払います。これは…
重要な機能の説明 信託会計の正確性 GAAPに準拠した信託勘定を提供し、監査管理を自動化し、元帳の可視性を確保できるソフトウェアを選びましょう。そして……
本来支払うべき額以上の製造業税を納めるのはやめましょう。多くの製造業者は、担当の公認会計士が製造業に特化していないため、毎年、研究開発税額控除、設備減価償却費、および複数州にまたがる節税の機会を逃しています。
CDHは1996年以来、米国の製造業者と提携してきました。貴社の事業運営に合わせた税務戦略をご提案いたします。
ほとんどの製造業には、一般的な公認会計士では見逃してしまうような税務上のリスクが存在します。よく見られる課題としては、次のようなものがあります：
現在、多くの州では、売上税にとどまらず、所得税についても「経済的関連性」の基準が適用されています。ほとんどの製造業者は、まだ徹底的な見直しを行っていません。
「2025年ワン・ビッグ・ビューティフル・ビル法」に基づき、2025年1月19日以降に稼働を開始した設備については、特別償却率が再び100％に引き上げられました。また、第179条により、2026年度については初年度に最大256万ドルの経費計上が認められます。
第41条は、プロセスエンジニアリング、金型、および製品開発を対象としています。多くの製造業者がこの要件を満たしているにもかかわらず、1ドルも請求したことがないのです。
在庫の評価方法は、課税所得に直接影響します。原材料費が上昇した場合、評価方法によっては他の方法よりも課税所得が高くなってしまうことがあります。最近評価方法の見直しを行っていない場合は、納付すべき税額を過大に算定している可能性があります。
ほとんどの州では、製造設備は売上税の課税対象外となっています。過払いがよく見られますが、修正は可能です。
米国国税庁（IRS）は、約180社の外資系米国子会社に対してコンプライアンス警告を発しました。最新の書類が提出されていない場合、当該税金の処理が完了するまでの間、20％から40％の罰金が科されます。
事業活動は年間を通じて変化します。税務戦略もそれに合わせて調整すべきです。
年度途中で設備を購入したり、在庫管理方法を変更したり、あるいは別の州に施設を開設したりすることもあるでしょう。こうした動きのいずれもが、税務上の立場に影響を与えます。
CDHは、そうした決定が行われる前に、それに基づいた計画を立てます。当社は、UNICAPの規則、MACRSの減価償却スケジュール、LIFO方式の選択、そしてお客様の資本循環が年度末の財務状況にどのような影響を与えるかを熟知しています。
貴社の工場の運営状況に合わせて構築された税務戦略をご提案いたします。
CDHの製造税務業務の包括的なサービス内容については、以下の通りです：
| サービスコンポーネント | あなたにとっての意味 |
|---|---|
| 連邦および州の所得税に関する法令遵守 | すべての事業体および申告管轄区域において、正確かつ期限通りに申告を行う |
| 複数州およびSALTに関する申告 | 義務を負っているすべての州におけるネクサスマッピング、割当、および有効な届出 |
| 研究開発税額控除の特定と書類作成 | 第41条に基づき文書化および記録された適格活動（プロセスエンジニアリングから新製品開発まで） |
| 第179条およびボーナス減価償却の計画 | 現行法に基づく初年度控除を最大限に活用できるよう構成された設備購入 |
| プラントおよび設備に関するコスト分離調査 | 減価償却期間を短縮して再分類された建物構成要素により、施設の減価償却費の計上が前倒しされます |
| 機器購入に関する売上税・使用税の見直し | 過去の支払いの確認および還付・免除の可能性の特定 |
| 外資系米国子会社の移転価格 | 内国歳入法（IRC）第482条に基づく同時記録の作成、および必要に応じて税務調査への対応支援 |
| 事業体の構造と所有権に関する税務計画 | お客様の税務上の目標に沿っていることを確認するため、法的構造の見直しを行いました |
CDHは、非上場の中堅製造企業と提携しています。当社のクライアントには、一般的に次のような特徴があります：
CDHは、日系米国製造業企業向けの専門部門も運営しています。
当社の日本事業グループには、移転価格、イリノイ州の80/20アドバック規則、フォーム5472のコンプライアンス、および親会社報告について直接的な経験を持つバイリンガルの公認会計士パートナーが在籍しています。
仕組み
初回のお電話から、最初の計画サイクルが完了するまでの流れについて、以下にご説明します。
過去2～3年間の申告内容、お客様の法人構造、および既知の問題点について確認いたします。
カテゴリー別および時期ごとの節税見込み額が記載された税務計画書をお受け取りいただけます。
弊社では、あらゆる申告手続きを代行し、IRSおよび州の監査に備えて作成された書類を管理しています。
四半期ごとに状況を確認し、お客様の業務状況の変化に応じてプランを調整いたします。
30日以内に、現在の状況、負債額、そして貯蓄額が把握できるようになります。さらに詳しく知りたい場合は、製造業の会計システムがどのように機能するかをご覧ください。
製造業専門の公認会計士にご相談くださいCDHが、総合系ファームや全国規模の大手事務所と一線を画す点は以下の通りです。
| CDHを選ぶ理由 | あなたにとっての意味 |
|---|---|
| 1996年以来、非上場製造企業向けに製造・流通業務を支援 | 実際の製造業の現場で、まさにこうした問題を目の当たりにしてきた公認会計士たちと協力することになります。 |
| ムーア・グローバルのネットワークは100カ国以上に及んでいます | 親会社への報告やグローバルな移転価格設定を含む国境を越えた業務は、単一の窓口を通じて対応されます。 |
| 日系米国子会社向けのバイリンガル公認会計士パートナー | 移転価格、イリノイ州の80/20アドバック、フォーム5472、および親会社報告について、英語と日本語で対応いたします。 |
| 製造業界向けERPの導入実績を持つ、Sage Intacctの認定パートナー | 会計システムと税務申告は常に整合性が保たれ、業務と報告の間に齟齬が生じません。 |
| 外部投資家を持たない独立系企業 | 当社のアドバイスは、お客様の状況に合わせて提供されるものであり、販売ノルマや投資家からの圧力などは一切ありません。 |
以下は、CFOやオーナー経営者が、製造業向けの税務パートナーとしてCDHを評価する際に最もよく尋ねる質問です。
CDHでは、対象となる事業体の数、対象となる州の数、および業務の複雑さに基づき、事前に業務料金を見積もります。貴社の事業に関するお見積もりをご希望の場合は、当社の製造業界専門の公認会計士との電話相談をご予約ください。
はい。CDHの州税・地方税業務では、ネクサス分析、配分モデル構築、および全50州にわたる申告業務を網羅しています。
当社は、オハイオ州、テキサス州、ワシントン州など、総売上高税を導入している州を含め、2州から20州にわたり申告を行う製造業者を支援しています。
はい、それはCDHが最も力を入れている業務分野の一つです。当社のジャパン・ビジネス・グループは、移転価格文書作成、イリノイ州の80/20アドバック分析、フォーム5472の提出、および親会社報告などを担当しています。
また、ムーア・グローバルのネットワークを通じて、国境を越えた業務で必要となる場合は、日本やその他の国の専門家とも連携しています。
ほとんどの案件は、最初の電話から業務委託契約書の署名まで、2～3週間で進みます。
年度途中からの開始も可能で、1月1日からの開始を必須とはしておりません。初回相談の際、どのような書類をご用意いただく必要があるかをご案内いたします。
はい。CDHはお客様の社内チームと連携し、ドキュメント、コンプライアンスカレンダー、報告スケジュールを、お客様が利用しやすい形式で引き継ぎます。
Sage Intacctをご利用の場合は、お客様のシステム内で直接作業を行うことも可能です。また、これまであらゆる種類の製造業向け会計システムにも対応してきました。
私たちが確認している最大の見落としは、第41条に基づく研究開発税額控除です。これは、実験室での研究に加え、プロセスエンジニアリング、金型製作、製品開発も対象としています。
また、設備に関する初年度特別償却や第179条の適用も広く見落とされており、製造施設のコスト分離についても同様です。
米国全土で、多くの州が製造業者に対して売上税の免除措置を設けていますが、適用要件が州ごとに大きく異なるため、多くの製造業者が気づかないうちに過剰に納税してしまっています。
CDHの製造業向け税務サービスは、製造業専門の公認会計士パートナーとの30分間の電話相談から始まります。この相談を通じて、現在の税務上のリスク、適用可能な税額控除、そしてCDHが貴社の事業に適しているかどうかを把握していただけます。
