出国税のアニュイティ・ペンションプラン査定方法

クロスボーダーライフをサポートする     永住者が永住権を放棄するとき、あるいは米国市民が市民権を放棄するときに、$2ミリオンルール別名Net Worth Testと呼ばれるテストがあります。 このテストは、放棄日の前日の純資産の金額が200万ドル($2ミリオン)を超えていると、いわゆるCovered Expatriateと言われる「該当する出国者」のカテゴリーに含まれてしまいます。この資産のなかには、Deferred...

チャリティを使い出国税を避ける

クロスボーダーライフをサポートする   このままだと出国税を払うことになるために、今回はチャリタブル・コントリビューションを使った出国税の回避方法について説明します。 CARES ACTというコロナ対策の法律が2020年の12月に制定されました。その中で特筆すべきことは、2点あります。 70歳半以降であれば、IRAから$100,000までは、IRAからの引き出しを所得とすることなく、チャリティに無税で寄付することができます。 AGIつまり自身のAdjusted Gross...

コミュニティプロパティと相続

クロスボーダーライフをサポートする       全米の州のなかで、コミュニティプロパティの所有形態を認めている州があります。[i]以下の州です: カリフォルニア州 アリゾナ州 アイダホ州 ルイジアナ州 ネバダ州 ニューメキシコ州 テキサス州 ワシントン州 ウィスコンシン州 コンミュニティプロパティとは、婚姻期間中に取得した資産は、夫婦で二分の一づつ所有する所有形態です。名義がひとりの人になっている資産でも2分の1とします。今回は、このコミュニティプロパティの相続について考えてみます。[ii]...

出国税の確定給付年金の評価法

クロスボーダーライフをサポートする     出国税のNet Worth Testと呼ばれるテストでは、永住権放棄の前日の時点で、自身の名義の全世界の資産が$2ミリオンを超えているか否かで、いわゆるCovered Expat(出国税該当者)になるかならないかが判定されます。 確定給付年金(Defined Benefit Plan)や、アニュイティと呼ばれる資産を持っている人にとって、出国時に自身の年金や、アニュイティがいくらなのか、つまりNet Worth...

IRSからの最新ニュース!!

扶養子女税額控除(Child Tax Credit) の増額  ソーシャルセキュリティー番号を持つ6~17歳未満の扶養家族一人につき2021年度は$3,000、6歳以下の場合は$3,600と増額された税額控除が可能となりました。納税者番号(ITIN)を持つご子息は$500の税額控除となります。 但し、夫婦合算申告では調整後所得が$150,000を超えると控除額が減額されます。...